401 (k) las deducciones fiscales

Abogado

Un plan 401 (k) es un dispositivo de ahorro para el retiro en el que un empleado opta por que tanto como 15 por ciento de sus ingresos se coloca en una cuenta de ahorros. Contribuciones, que el Servicio de Rentas Internas (IRS) se refiere a "contribuciones electiva" se restan de los ingresos del empleado antes de impuestos. Las contribuciones no se gravan hasta que sea retirado.

General 40 (k) Información

Antes de entender el asesoramiento fiscal y planificación de las opciones disponibles, usted debe primero entender el funcionamiento de un plan 401 (k) . Este tipo de cuentas, y las normas aplicables a ellos, no son complejos. En un plan 401 (k) un acuerdo, el empleado opta por que una parte de sus ingresos antes de impuestos ha contribuido a una cuenta de ahorros. Las contribuciones se invierten y, como tales ingresos, ganan. Excepto en situaciones de extrema angustia y algunas otras circunstancias, el empleado no puede retirar los fondos del 401 (k) sin incurrir en penalización.

Las reglas exactas sobre la cantidad de un empleado puede contribuir, si su empleador igualará las contribuciones y cómo se invierten las aportaciones están a la empresa. Los trabajadores autónomos también pueden establecer un plan 401 (k). Las contribuciones están limitadas, en 2010 y 2011, el contribuyente sólo puede contribuir con un máximo de 16.500 dólares al año .

Los fondos depositados no están gravados, ya que se restan del sueldo del empleado antes de que el empleado nunca los ve. En cambio, las contribuciones se gravan cuando se distribuyen a los empleados. El IRS no permite retiros antes de los 59 años y medio sin penalización. En la penalidad general es que las distribuciones son sometidos a un impuesto adicional del 10 por ciento.

Deducciones fiscales para los autores

Porque las contribuciones electivas no se consideran parte de los ingresos del empleado y no lo estén, se reducirá la cantidad de la renta imponible del trabajador. Posiblemente, estas contribuciones podrían resultar en que el empleado está en una categoría impositiva más baja.

Sin embargo, las contribuciones no son deducibles. La razón de esto es porque se hacen antes de los impuestos. Esto quiere decir que técnicamente no son ingresos porque nunca se recibieron. Las aportaciones del empleador emparejado tampoco son deducibles por el mismo motivo. Las ventajas fiscales de un plan 401 (k) se derivan del hecho de que las contribuciones a que (1) salir antes de impuestos, con lo que, posiblemente, reducir el nivel de impuestos y (2) crecer de ser invertido libres de impuestos.

El beneficio tributario sólo está disponible para 401 (k) los contribuyentes es el " crédito Ahorradores ", anteriormente conocida como la" Contribución de Crédito Ahorro para el Retiro ". Este programa - en cuenta que no es una deducción - proporciona bajos a moderados ingresos a los contribuyentes que han contribuido a un plan 401 (k) con un crédito de hasta $ 1,000 para contribuyentes solteros y $ 2,000 para contribuyentes casados. El monto del crédito es determinado por el ingreso bruto ajustado del contribuyente y la cantidad que aportó.

Único de Contribuyentes

Ingresos de hasta $ 16.750 de crédito = 50%
$ 16.751 - $ 18.000 de crédito = 20%
$ 18.001 - $ 27.750 de crédito = 10%

Los contribuyentes casados que presentan conjuntamente

Ingresos de hasta $ 33.500 de crédito = 50%
$ 33.501 - $ 36.000 de crédito = 20%
$ 36.001 - $ 55.500 de crédito = 10%

Los contribuyentes con ingresos superiores a la permitida para el crédito del 10 por ciento no son elegibles para reclamar el crédito. El crédito puede ser reclamado en el Formulario 8880 , denominado "Crédito por Contribuciones calificado Ahorro para el Retiro."

Beneficios fiscales para los beneficiarios de la distribución

Jubilados recibir distribuciones de un plan 401 (k) tienen que pagar impuestos sobre el importe que reciben. Las excepciones a esta regla existen, cuando la distribución fue ordenada por la corte, como en un divorcio, cuando el participante en el plan muere o cuando se convierten en discapacitados y necesitan los fondos para vivir de.

Algunos jubilados, sin embargo, puede ser elegible para la transferencia de su plan tradicional 401 (k) en un plan Roth 401 (k) . Un plan Roth 401 (k) funciona del mismo modo que un plan tradicional 401 (k), excepto que los fondos depositados se gravan antes de ser añadido a la cuenta. Debido a que son impuestos desde el principio, no están gravados con posterioridad, cuando se distribuye. Este tipo de conversión, sin embargo, sólo es elegible para los individuos que participan en un plan que ofrece un Roth 401 (k) opción, lo que significa que sus empleados le ofrece el tipo de cuenta. Además, sólo los dineros a que tienen derecho a que se distribuya a ellos son transferibles. Por lo tanto, el empleado debe ser mayor de 59 y medio. IRS Aviso 2010-84 explica los detalles de esta opción.

Planificación con su plan 401 (k)

A pesar de su pequeña ofrenda en la forma de deducciones fiscales, 401 (k) s son esenciales las cuentas de jubilación para todos los contribuyentes. El experto financiero Dave Ramsey recomienda que todas las personas, incluidos los que apenas empiezan a ahorrar para la jubilación, establecer un plan 401 (k). Aprobado por Suze Orman, SmartMoney ofrece a los contribuyentes con un 401 (k) de la calculadora, para ver hasta qué punto sus cuentas los llevará. Escribir para CNN, Orman también insta a todos los contribuyentes a maximizar su 401 (k), sobre todo si su empleador iguala sus contribuciones.